На 100 000 ₽ можно купить 129 бумаг. В цену входит НКД, накопленный купонный доход: его платят продавцу за дни, прошедшие с последней выплаты. До оферты 26 мая 2027 по этим бумагам придёт 112 475,10 ₽. Из них 1 698,63 ₽ заберёт НДФЛ 13%. Сверх потраченного на бумаги останется 11 367,78 ₽.

На 26 мая 2027 назначена put-оферта: в этот день вы вправе продать бумагу эмитенту по заранее объявленной цене. Ставку купона на периоды после оферты эмитент пока не объявил. Поэтому доходность 20,28% посчитана к дате оферты, а не к погашению 17 ноября 2028. Предъявлять бумагу вы не обязаны. Если не предъявите, она останется у вас с купоном, размер которого сегодня неизвестен.

Цена выпуска 99,95% номинала, разница с ним меньше процента. Налог берут только с купонов: 13% с каждого. С первого купона налог считают за вычетом НКД, накопленного купонного дохода, который вы заплатили продавцу. На 100 000 ₽ это 1 698,63 ₽ за весь срок.

До погашения 17 ноября 2028 остаётся 2 года 2 мес., это меньше 3 лет. Набрать нужный для льготы срок владения на этом выпуске не получится. Налог с разницы между ценой покупки и суммой погашения придётся заплатить полностью.

Эмитент возвращает номинал частями, не одним платежом в конце. Ближайшие выплаты на одну бумагу: 20 ноября 2026 (80,00 ₽), 19 февраля 2027 (80,00 ₽), 21 мая 2027 (80,00 ₽). Купон при этом уменьшается: его начисляют на остаток номинала.

Ближайший купон придёт 20 ноября 2026: 37,70 ₽ на одну бумагу после НДФЛ 13%. Купон платят ежеквартально.