На 100 000 ₽ можно купить 95 бумаг. В цену входит НКД, накопленный купонный доход: его платят продавцу за дни, прошедшие с последней выплаты. До оферты 12 марта 2027 по этим бумагам придёт 106 990,90 ₽. Из них 1 019,86 ₽ заберёт НДФЛ 13%. Сверх потраченного на бумаги останется 6 036,74 ₽.

На 12 марта 2027 назначена put-оферта: в этот день вы вправе продать бумагу эмитенту по заранее объявленной цене. Ставку купона на периоды после оферты эмитент пока не объявил. Поэтому доходность 20,28% посчитана к дате оферты, а не к погашению 29 августа 2028. Предъявлять бумагу вы не обязаны. Если не предъявите, она останется у вас с купоном, размер которого сегодня неизвестен.

Цена выпуска 100,83% номинала, разница с ним меньше процента. Налог берут только с купонов: 13% с каждого. С первого купона налог считают за вычетом НКД, накопленного купонного дохода, который вы заплатили продавцу. На 100 000 ₽ это 1 019,86 ₽ за весь срок.

До погашения 29 августа 2028 остаётся 1 год 10 мес., это меньше 3 лет. Набрать нужный для льготы срок владения на этом выпуске не получится. Налог с разницы между ценой покупки и суммой погашения придётся заплатить полностью.

Эмитент возвращает номинал частями, не одним платежом в конце. Ближайшие выплаты на одну бумагу: 1 декабря 2026 (125,00 ₽), 2 марта 2027 (125,00 ₽). Купон при этом уменьшается: его начисляют на остаток номинала.

Ближайший купон придёт 1 декабря 2026: 64,24 ₽ на одну бумагу после НДФЛ 13%. Купон платят ежеквартально.