На 27 июля 2027 назначена put-оферта: в этот день вы вправе продать бумагу эмитенту по заранее объявленной цене. Ставку купона на периоды после оферты эмитент пока не объявил. Поэтому доходность посчитана к дате оферты, а не к погашению 16 июля 2028. Предъявлять бумагу вы не обязаны. Если не предъявите, она останется у вас с купоном, размер которого сегодня неизвестен.

Цена выпуска 72,02% номинала, то есть ниже суммы, которую эмитент вернёт в конце. Поэтому налога два. Первый: 13% с каждого купона. С первого купона налог считают за вычетом НКД, накопленного купонного дохода, который вы заплатили продавцу. Второй: 13% с разницы между ценой покупки и суммой погашения. На 100 000 ₽ это 7 537,14 ₽ за весь срок.

До погашения 16 июля 2028 остаётся 1 год 9 мес., это меньше 3 лет. Набрать нужный для льготы срок владения на этом выпуске не получится. Налог с разницы между ценой покупки и суммой погашения придётся заплатить полностью.

Эмитент возвращает номинал частями, не одним платежом в конце. Ближайшие выплаты на одну бумагу: 24 ноября 2026 (40,00 ₽), 24 декабря 2026 (40,00 ₽), 23 января 2027 (10,00 ₽). Всего таких выплат впереди 9, здесь показаны ближайшие 3. Купон при этом уменьшается: его начисляют на остаток номинала.

Ближайший купон придёт 24 ноября 2026: 14,96 ₽ на одну бумагу после НДФЛ 13%. Купон платят ежемесячно. На 149 бумаг из расчёта выше это 2 229,64 ₽ в месяц.