На 23 сентября 2026 назначена put-оферта: в этот день вы вправе продать бумагу эмитенту по заранее объявленной цене. Ставку купона на периоды после оферты эмитент пока не объявил. Поэтому доходность посчитана к дате оферты, а не к погашению 1 марта 2030. Предъявлять бумагу вы не обязаны. Если не предъявите, она останется у вас с купоном, размер которого сегодня неизвестен.

Цена выпуска 99,70% номинала, разница с ним меньше процента. Налог берут только с купонов: 13% с каждого. С первого купона налог считают за вычетом НКД, накопленного купонного дохода, который вы заплатили продавцу. На 100 000 ₽ это 75,17 ₽ за весь срок.

До погашения 1 марта 2030 остаётся 3 года 6 мес., по сроку выпуск под льготу подходит. Но на 23 сентября 2026 назначена оферта, и доходность посчитана именно к ней. Если предъявите бумагу к выкупу, владение продлится 12 дней, это меньше 3 лет. К такому доходу льгота не применяется.

Ближайший купон придёт 18 сентября 2026: 21,40 ₽ на одну бумагу после НДФЛ 13%. Купон платят ежемесячно. На 98 бумаг из расчёта выше это 2 097,49 ₽ в месяц.