На 100 000 ₽ можно купить 101 бумагу. В цену входит НКД, накопленный купонный доход: его платят продавцу за дни, прошедшие с последней выплаты. До погашения 12 октября 2027 по этим бумагам придёт 116 487,34 ₽. Из них 2 209,25 ₽ заберёт НДФЛ 13%. Сверх потраченного на бумаги останется 14 785,01 ₽.

Цена выпуска 95,96% номинала, то есть ниже суммы, которую эмитент вернёт в конце. Поэтому налога два. Первый: 13% с каждого купона. С первого купона налог считают за вычетом НКД, накопленного купонного дохода, который вы заплатили продавцу. Второй: 13% с разницы между ценой покупки и суммой погашения. На 100 000 ₽ это 2 209,25 ₽ за весь срок.

До погашения 12 октября 2027 остаётся 1 год 1 мес., это меньше 3 лет. Набрать нужный для льготы срок владения на этом выпуске не получится. Налог с разницы между ценой покупки и суммой погашения придётся заплатить полностью.

Эмитент возвращает номинал частями, не одним платежом в конце. Ближайшие выплаты на одну бумагу: 13 апреля 2027 (300,00 ₽), 13 июля 2027 (300,00 ₽). Купон при этом уменьшается: его начисляют на остаток номинала.

Ближайший купон придёт 13 октября 2026: 35,85 ₽ на одну бумагу после НДФЛ 13%. Купон платят ежеквартально.