На 100 000 ₽ можно купить 100 бумаг. В цену входит НКД, накопленный купонный доход: его платят продавцу за дни, прошедшие с последней выплаты. До оферты 25 марта 2027 по этим бумагам придёт 106 165,00 ₽. Из них 824,33 ₽ заберёт НДФЛ 13%. Сверх потраченного на бумаги останется 5 516,67 ₽.

На 25 марта 2027 назначена call-оферта: в этот день эмитент вправе выкупить бумагу досрочно. Решение принимает он, а не владелец, и обязанности выкупать у него нет. Поэтому доходность 14,97% посчитана к погашению 14 марта 2029. Если выкуп состоится, деньги вернутся раньше этого срока.

Цена выпуска 99,66% номинала, разница с ним меньше процента. Налог берут только с купонов: 13% с каждого. С первого купона налог считают за вычетом НКД, накопленного купонного дохода, который вы заплатили продавцу. На 100 000 ₽ это 824,33 ₽ за весь срок.

До погашения 14 марта 2029 остаётся 2 года 5 мес., это меньше 3 лет. Набрать нужный для льготы срок владения на этом выпуске не получится. Налог с разницы между ценой покупки и суммой погашения придётся заплатить полностью.

Ближайший купон придёт 25 ноября 2026: 10,94 ₽ на одну бумагу после НДФЛ 13%. Купон платят ежемесячно. На 100 бумаг из расчёта выше это 1 094,03 ₽ в месяц.