На 19 января 2027 назначена put-оферта: в этот день вы вправе продать бумагу эмитенту по заранее объявленной цене. Ставку купона на периоды после оферты эмитент пока не объявил. Поэтому доходность посчитана к дате оферты, а не к погашению 5 декабря 2027. Предъявлять бумагу вы не обязаны. Если не предъявите, она останется у вас с купоном, размер которого сегодня неизвестен.

Цена выпуска 95,28% номинала, то есть ниже суммы, которую эмитент вернёт в конце. Поэтому налога два. Первый: 13% с каждого купона. С первого купона налог считают за вычетом НКД, накопленного купонного дохода, который вы заплатили продавцу. Второй: 13% с разницы между ценой покупки и суммой погашения. На 100 000 ₽ это 1 717,26 ₽ за весь срок.

До погашения 5 декабря 2027 остаётся 1 год 3 мес., это меньше 3 лет. Набрать нужный для льготы срок владения на этом выпуске не получится. Налог с разницы между ценой покупки и суммой погашения придётся заплатить полностью.

Эмитент возвращает номинал частями, не одним платежом в конце. Ближайшие выплаты на одну бумагу: 10 декабря 2026 (75,00 ₽). Купон при этом уменьшается: его начисляют на остаток номинала.

Ближайший купон придёт 11 октября 2026: 16,11 ₽ на одну бумагу после НДФЛ 13%. Купон платят ежемесячно. На 113 бумаг из расчёта выше это 1 820,89 ₽ в месяц.