На 11 сентября 2026 назначена put-оферта: в этот день вы вправе продать бумагу эмитенту по заранее объявленной цене. Ставку купона на периоды после оферты эмитент пока не объявил. Поэтому доходность посчитана к дате оферты, а не к погашению 13 декабря 2030. Предъявлять бумагу вы не обязаны. Если не предъявите, она останется у вас с купоном, размер которого сегодня неизвестен.

Цена выпуска 99,10% номинала, разница с ним меньше процента. Налог берут только с купонов: 13% с каждого. С первого купона налог считают за вычетом НКД, накопленного купонного дохода, который вы заплатили продавцу. На 100 000 ₽ это 0,00 ₽ за весь срок.

До погашения 13 декабря 2030 остаётся 4 года 3 мес., по сроку выпуск под льготу подходит. Но на 11 сентября 2026 назначена оферта, и доходность посчитана именно к ней. Если предъявите бумагу к выкупу, владение продлится погашено, это меньше 3 лет. К такому доходу льгота не применяется.