На 100 000 ₽ можно купить 100 бумаг. В цену входит НКД, накопленный купонный доход: его платят продавцу за дни, прошедшие с последней выплаты. До оферты 30 апреля 2027 по этим бумагам придёт 108 975,00 ₽. Из них 1 222,91 ₽ заберёт НДФЛ 13%. Сверх потраченного на бумаги останется 8 184,09 ₽.

На 30 апреля 2027 назначена put-оферта: в этот день вы вправе продать бумагу эмитенту по заранее объявленной цене. Ставку купона на периоды после оферты эмитент пока не объявил. Поэтому доходность 11,58% посчитана к дате оферты, а не к погашению 23 октября 2029. Предъявлять бумагу вы не обязаны. Если не предъявите, она останется у вас с купоном, размер которого сегодня неизвестен.

Цена выпуска 99,42% номинала, разница с ним меньше процента. Налог берут только с купонов: 13% с каждого. С первого купона налог считают за вычетом НКД, накопленного купонного дохода, который вы заплатили продавцу. На 100 000 ₽ это 1 222,91 ₽ за весь срок.

До погашения 23 октября 2029 остаётся 3 года, это меньше 3 лет. Набрать нужный для льготы срок владения на этом выпуске не получится. Налог с разницы между ценой покупки и суммой погашения придётся заплатить полностью.

Ближайший купон придёт 27 апреля 2027: 78,27 ₽ на одну бумагу после НДФЛ 13%. Купон платят раз в полгода.