На 100 000 ₽ можно купить 99 бумаг. В цену входит НКД, накопленный купонный доход: его платят продавцу за дни, прошедшие с последней выплаты. До оферты 25 февраля 2027 по этим бумагам придёт 105 886,44 ₽. Из них 806,69 ₽ заберёт НДФЛ 13%. Сверх потраченного на бумаги останется 5 289,73 ₽.

На 25 февраля 2027 назначена put-оферта: в этот день вы вправе продать бумагу эмитенту по заранее объявленной цене. Ставку купона на периоды после оферты эмитент пока не объявил. Поэтому доходность 11,75% посчитана к дате оферты, а не к погашению 16 февраля 2029. Предъявлять бумагу вы не обязаны. Если не предъявите, она останется у вас с купоном, размер которого сегодня неизвестен.

Цена выпуска 100,11% номинала, разница с ним меньше процента. Налог берут только с купонов: 13% с каждого. С первого купона налог считают за вычетом НКД, накопленного купонного дохода, который вы заплатили продавцу. На 100 000 ₽ это 806,69 ₽ за весь срок.

До погашения 16 февраля 2029 остаётся 2 года 5 мес., это меньше 3 лет. Набрать нужный для льготы срок владения на этом выпуске не получится. Налог с разницы между ценой покупки и суммой погашения придётся заплатить полностью.

Ближайший купон придёт 19 февраля 2027: 61,41 ₽ на одну бумагу после НДФЛ 13%. Купон платят раз в полгода.