На 100 000 ₽ можно купить 98 бумаг. В цену входит НКД, накопленный купонный доход: его платят продавцу за дни, прошедшие с последней выплаты. До оферты 26 января 2027 по этим бумагам придёт 106 551,48 ₽. Из них 858,04 ₽ заберёт НДФЛ 13%. Сверх потраченного на бумаги останется 5 742,26 ₽.

На 26 января 2027 назначена put-оферта: в этот день вы вправе продать бумагу эмитенту по заранее объявленной цене. Ставку купона на периоды после оферты эмитент пока не объявил. Поэтому доходность 16,06% посчитана к дате оферты, а не к погашению 21 января 2028. Предъявлять бумагу вы не обязаны. Если не предъявите, она останется у вас с купоном, размер которого сегодня неизвестен.

Цена выпуска 99,45% номинала, разница с ним меньше процента. Налог берут только с купонов: 13% с каждого. С первого купона налог считают за вычетом НКД, накопленного купонного дохода, который вы заплатили продавцу. На 100 000 ₽ это 858,04 ₽ за весь срок.

До погашения 21 января 2028 остаётся 1 год 4 мес., это меньше 3 лет. Набрать нужный для льготы срок владения на этом выпуске не получится. Налог с разницы между ценой покупки и суммой погашения придётся заплатить полностью.

Ближайший купон придёт 22 января 2027: 79,22 ₽ на одну бумагу после НДФЛ 13%. Купон платят раз в полгода.